一直以來，風險防控都是小貸行業可持續發展的核心關鍵，被視為小額貸款機構的生命線。但小貸公司興起時間并不長，審核標準尚未完善，而銀行有相對完善的風控體系，相對完善的審核標準，小貸公司可以從中借鑒。以下為資深銀行信貸經理對銀行貸前審核標準的解讀，希望對大家有所幫助。
銀行對申請貸款企業的關注點，主要圍繞如下四個方面：借款人的現金流量、財務指標、非財務因素、貸款擔保，本文對以下四個方面進行逐一解讀。
現金流量
從定性角度看：
1、借款人用經營活動產生的現金還款，而且現金流量比較穩定或在增加，其貸款檔次為正常；
2、借款人雖然用經營活動產生的現金還款，但經營活動中的現金流量在減少，其貸款應劃為關注；
3、借款人不能用經營活動中產生的現金還款，而要通過出售證券投資或減少固定資產維修、更新、改造資金支出，甚至對外融資還款，其貸款應歸為次級；
4、借款人對外融資產生的現金流入仍不足以還款，其貸款檔次應劃為可疑類；
5、借款人出售無形資產、固定資產產生的現金，甚至轉讓股份所得現金都不足以還款，其貸款應劃為損失類；
從定量角度看：
1、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85-95%以上；
2、企業在經營活動中支付采購商品、勞務的現金支付率應在85-95%以上。
財務指標
主要從以下三類指標進行分析：
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主要從盈虧狀況、銷售利潤率、營業利潤率、凈利潤率、成本費用率等指標分析；
比如：
①主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了；
②營業利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強；
③凈資產收益率中小企業應大于5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高；
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短期貸款要分析借款人的短期償債能力，中長期貸款要分析借款人的長期償債能力。長期償債能力從資產負債率、負債與所有者權益比率分析，短期償債能力從流動比率、速動比率等指標來分析；
比如：
?、賰糍Y產與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產企業可大于80%）；
②資產負債率必須小于70%，最好低于55%；
?、哿鲃颖嚷试?50%~200%較好；
④速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%；
⑤擔保比例小于0.5為好；
?、蕃F金比率【現金比率=（現金 現金等價物）/流動負債】大于30%，這項標準往往成為是否放貸的首要標準；
?、呃⒈Ｕ媳稊怠纠⒈Ｕ媳稊?息稅前利潤/利息費用=（利潤總額 財務費用）/（財務費用中的利息支出 資本化利息）】應大于400%。
（三）營運能力分析
營運能力是指借款人資產周轉速度的有關指標反映出來的資產利用效率，它表明管理人員的經營管理能力和應用資產的能力。主要用資產周轉率、資產收益率、存貨周轉天數等指標分析；
比如：
?、賾召~款周轉速度應大于六次
一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快；
?、诖尕浿苻D速度中小企業應大于五次
存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。
非財務分析
主要從借款人的行業風險、經營風險、管理風險、自然社會、還款意愿等方面因素進行分析：
（一）行業風險分析
每個企業都處于一個特定的行業中，每一個行業都有其固有的風險，同一行業中的借款人要面對基本一致的風險。掌握了某一行業的特征、表象和風險程度，知道借款人的表現在同行業中處于什么樣的水平，就可以從行業的基本狀況和發展趨勢來判斷借款人的基本風險。主要從借款人的行業成本、行業成長周期、產品的經濟周期性、行業的盈利性、依賴性、產品替代性、國家的法律和產業政策、經濟環境、技術環境等方面綜合分析。檢查時，可以參照下表：
行業風險預警信號：
●行業整體處于衰退或屬于新興行業；
●出現重大技術改革，影響到行業的產品和生產技術的變革；
●政府對行業有嚴格的限制；
●經濟環境變化如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生不利影響；
●國家產業、貨幣、稅收等宏觀政策變化對企業有重大影響；
●顧客需求發生變化；
●法律發生變化，對企業有重大影響；
●多邊或雙邊貿易政策有所變化，對進出口的限制和保護。
?。ǘ┙洜I風險分析
重點從借款人的經營規模、經營策略、產品結構、企業的“供、產、銷”三個環節等方面進行分析。
主要風險信號：
●經營活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態；
●業務性質和經營目標發生改變；
●主要數據在行業統計中呈現不利的變動或趨勢；
●不能適應市場市場變化或客戶需求的變化；
●持有一大筆大額定單，由于受生產能力和原材料供應的影響不能較好地履行合同，可能引起巨額損失；
●產品技術含量不高，容易被淘汰或被替代；
●引進技術較慢，生產技術轉換方面是否存在較大弱點；
●對存貨、生產、銷售的控制能力下降；
●原材料購貨渠道是否單一，對供應商過分依賴，原材料供應無法滿足正常生產或原材料存在價格風險；
●企業的地點發生不利變化，分支機構或銷售網絡分布不合理；
●借款人的銷售促銷能力較差，經常出現故障導致產品積壓，對銷售環節的情況變化沒有靈活的對策；
●企業對生態環境影響和破壞性較大；
●廠房和設備未得到很好維修，超負荷運轉；
●建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大調整，如基建項目的工期延長或處于停緩狀態或預算調整；
●產品質量和服務水平出現下降；
●遇到嚴重的自然災害或社會災難。
?。ㄈ┕芾盹L險及還款意愿分析
重點從借款人的組織形式、管理層素質、管理能力和水平、還款記錄等方面進行分析。主要風險信號：
●借款人公司治理結構不健全，最高管理層之間存在嚴重分歧或不和諧；
●管理層對環境和行業的變化反應較遲緩；
●管理層品行低下、缺乏誠信和修養；
●高級管理人員或董事會成員變動頻繁；
●中層管理較薄弱，企業人員更新過快或員工不足；
●管理層對企業的發展缺乏戰略性計劃，或計劃沒有實施和無法實施；
●管理層缺乏足夠的行業管理經驗和管理能力；
●管理層經營思想變化，表現為短期行為嚴重、極端的冒進或保守；
●借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化或存在關聯交易；
●借款人或主要管理人員涉及法律糾紛或法律問題，如受到稅務、工商等行政機構的處罰或被司法機關起訴、執行、查封、凍結、審查；
●借款人還款意愿差，對銀行采取不合作的態度；
●借款人提供虛假的財務報表和經營管理信息；
●突然更換注冊會計或結算戶銀行；
●外部機構對借款人的評級進行調整；
●借款人違背與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務；
●借款人以非正常途徑或不合理條件和手段從其他銀行取得貸款；
●借款人向其他銀行貸款被拒絕；
●借款人的存款余額和結算量不斷下降；
●借款人不能提供銀行所要求的信息資料如供銷合同、項目進展報告；
●借款人拖延支付貸款本金、利息或費用；
●借款人提出在融資或重組貸款。
貸款擔保分析
借款人的擔保是貸款的第二還款來源，如果借款人的經營狀況惡化，不能用正常的營業收入還款，就要考慮用擔保抵押來償還貸款。通過檢查擔保抵押合同的合法性、有效性、抵押物的充足性、抵押物的可變現能力及對抵押物的控制能力，分析借款人償還貸款本息的可能性，判斷貸款分類檔次。檢查時，應采取內外結合的檢查方法，先從銀行提供的抵押和保證文件資料進行分析，文件資料應包括抵押合同、保證合同、抵押評估報告、財產所有權證明、保證人的財務報表、信用評級、外部審計報告等。再到實地察看抵押物、質物的保管情況，測試抵押物的價值以及分析保證人的財務實力和履約意愿。
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主要檢查擔保主體是否符合《擔保法》的規定。一是保證人是否具有資格。國家機關、學校、幼兒園、醫院等公益性事業單位、社會團體、未經授權的企業法人的分支機構、職能部門不能作為擔保人，擔保人與借款人是否是關聯企業。二是抵押物是否合法。土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或者有爭議的財產；依法被查封、扣押、監管的財產；依法不得抵押的其他財產如國家明文禁止生產的產品等都不能作為貸款的擔保抵押。
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主要檢查擔保抵押是否在法律上是否產生擔保效力，一是擔保抵押手續是否具有法律效力?？磽！⒌盅?、質押合同要素是否齊全，合同條款語意是否準確，有無未經法人書面授權或者超出授權范圍與債權人訂立保證合同；印章和簽字是否加蓋保證人或抵押人的法人公章，并由保證人、抵押人的法定代表人或授權代理人簽署姓名；用國有土地上的房屋抵押的，土地使用權是否同時抵押；抵押物是否經有權部門辦理抵押登記手續；存單、票據、有價證券、股權等權利質押是否辦理止付凍結手續；債權人與債務人協議變更借款合同是否取得保證人書面同意，抵押、質押物品是否投保；二是擔保抵押的時效性是否具有法律效力。擔保抵押合同約定的時間是否與貸款期限一致，是否已過期；擔保抵押合同滿期或超過6個月后是否與借款人重新簽訂了擔保抵押合同。
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一是保證人是否具有擔保能力。從保證人的財務、現金流量、或有負債、信用評級以及保證人目前提供保證的數量和金額判斷保證人是否具有履行還款的能力；二是抵押物價值是否足值；三是抵押物是否經過有權評估部門和專業評估人員進行評估，抵押物價值是否被高估；四是抵押物是否被重復抵押。
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主要從抵押物的流動性和影響抵押物的變現價值方面進行綜合分析，影響抵押物的變現價值的因素有抵押物的品質好壞、是否投保、經濟狀況、市場需求等。
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一是是否建立了抵押物的安全保管措施；二是對抵（質）押物的進出、實物和賬目是否實行雙重控制；三是對抵押物是否進行定期評估；四是抵押物價值減少后是否要求借款人及時補充新的抵押物。
