什么是質押擔保？
質押擔保是債務的一種擔保方式，即債務人可以用自己享有所有權的動產或合法的權利憑證作為質物交債權人占有，或者第三方也可以用自己享有所有權的動產或合法的權利憑證作為質物交債權人占有而為債務人提供擔保。當債務人到期不能清償債務時，依法處分質物償還貸款本息、罰息及費用。
質押擔保范圍：主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權的費用。質押合同另有約定的，按照約定。
質押擔保風險點
對于銀行來說，質押擔保的質物放在銀行，由銀行完全控制，因此在各種擔保方式中，銀行最愿意接受的就是這種擔保方式。實踐中銀行常受理的質物主要有本外幣定期存款單、國庫券、未到期的銀行或商業承兌匯票、倉單、收費權利等。
1、憑證真實性風險
對于質押的憑證不論是本行還是他行出具的，必須到實地去核實真偽，確認以下幾個方面：
(1)憑證是真實無誤的;
(2)未被司法機關查封的;
(3)本行可辦理看管手續的;
(4)本金到期時銀行可扣劃還款的。
2、出質人與借款人不是同一人的風險
如果質押憑證上的受益人名稱和借款人名稱不一致，客戶經理應小心向出質人核心的問題是：出質人是否同意質押擔保？是否完全知曉貸款情況及出質人應負的責任和后果？
3、質押比例不當的風險
4、匯率變動風險
5、期限不匹配風險
主要應防止質押物到期日比貸款到期日早的情況。銀行需要實現采取的控制措施有：
（1）將質押物的權利憑證收管在銀行的會計部門的庫房內，未經批準任何人不得提取；
（2）對營業部下達存款賬戶看管通知書，沒有授信部門書面同意，營業部不得受理客戶對憑證的掛失手續等；
（3）定期存單到期后，由授信部門自動為客戶辦理轉期，不得由客戶取出辦理。
落實質押時的注意事項
銀行已接受的質物包括：國債，本外幣存單，銀行承兌匯票，銀行本票，業績良好的上市公司的法人股，價值穩定、便于流通變現和封存管理的大宗商品物資，公路收費權，依法可質押的其他動產或權利。
銀行原則上不接受的質物：專利、專有技術、著作權、版權、商標權等無形資產，市場滯銷，或存在質量問題，或不能封存管理的商品物資，其他不符合要求的質物。
一、核實質物的真實性
（1）對銀行存單應由存款行書面確認存單的真實性，并承諾不得辦理掛失。
（2）對銀行承兌匯票應通過電報查詢或實地確定真偽。
（3）動產的數量、規格、質量、價值等應到貨物存放處進行核實。
二、質押率的確定
質押率是授信金額與質押物面值或評估凈值的比率。具體設定時要結合質押物面值、質押物凈值、潛在的價值損失及處置變現的難以程度從嚴掌握。
三、質押期限的確定
（1）無須辦理質押登記手續的，自質押合同簽訂并將質押物交銀行占有之日起，至質物所擔保的債權的訴訟時效結束后兩年。
（2）需辦理質押登記手續的，自登記之日起，至質物所擔保的債權的訴訟時效結束后兩年。
四、出質手續的辦理
（1）保險手續。以動產質押的，質押人應向銀行指定的保險公司購買全額財產險，期限不短于債務履行期，并以銀行為第一受益人，保單正本由銀行持有。
（2）簽約手續。銀行與借款人簽訂借款合同，在收妥質物權利憑證或證書原件后與出質人簽訂質押合同。
（3）質押背書。以票據出質的，應由出質人在權利憑證背面記載質押背書并簽章。
（4）質押登記。上市公司法人股質押應到證券登記管理機構辦理質押登記手續。公路收費權質押應以省級政府批準的收費文件作為權利證書，到地市級以上的交通運輸主管部門辦理出質登記。
（5）動產封存。本外幣存單、憑證式國債、銀行承兌匯票、銀行本票等質押物應移交銀行辦理入庫保管手續。
（6）質押公證。以動產質押、不動產收益權質押的，合同約定應辦理公證的，在上述手續完成后，銀企雙方應持有關資料與合同到公證機關進行公證，領取公證書。
（7）質押管理。質押期間，客戶經理應結合貸后檢查，定期對質押物進行實地檢查和監管，確保質押物形態完好，金額足值、權屬完整。
其他注意事項
一是要考慮應收賬款雙方的信譽度，特別是在金融機構有無不良還款記錄。結合貸款五級分類中關于企業非財務分析的要領，對企業的營業前景進行預測。要保留企業銷售合同的原件、賣方企業的發貨單、買方企業的收貨單及貨物驗收合格入庫的證明等，驗證交易的真實性。
二是認真審查企業的財務報表。
除企業資產負債率等基本指標外，重點看五項指標。
一看應收賬款在企業資產中的占比，這一比例，反映了企業應收賬款的管理的狀況，比例過高，要分析企業應收賬款的管理狀況。
二看應收賬款周轉率。反映了企業應收賬款的流動性。
三看應收賬款的平均回收期。這一指標能夠影響我們決定貸款的期限。應收賬款的到期日就早于合同規定的還款日。
四看應收賬款的成分比例，是否集中于一個客戶。這一比例反映企業貸款回收的風險性。
五看付款單位是否為貸款申請企業的關聯企業，是否存在關聯方交易。
三是要求付款方提供承諾書，確認應收賬款的具體金額，承諾只向銷售商在貸款銀行的指定賬戶內付款。同時要以書面形式規定，付款方在承諾書中簽字確認到期不付款的違約責任，以及如果在未告知質押權人的情況下，擅自支付，對由此對銀行產生的損失，承擔賠償責任等。
四是辦理質押登記。《物權法》第二百二十八條明確規定，“以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立”。辦理質押登記后對抗善意第三人的作用起效。應收賬款出質后，不可以再轉讓，但經出質人與質權人協商同意的，出質人應以轉讓應收賬款所得的價款，向質權人提前清償債務，銀行則提前收回貸款本息。
五是確定合理的質押比率。依據企業實際情況確定質押率控制在50%-70%左右。
六是做好貸中、貸后管理工作。加強貸中風險預警機制。如付款單位出現重大變故;應收賬款到期，付款單位未按時付款，銷售企業怠于行使到期權力;貸款未按用途使用等情況預警。信貸員要做好定期或不定期向應收賬款欠款企業核實應收賬款余額工作。
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