摘要：本文從分析當前農村信用社合規風險管理存在的主要問題，提出了建議和對策。
關鍵詞：農村信用社 合規風險 管理。
近年來，農村信用社合規風險管理工作取得了一定成績，但與國有或股份制商業銀行相比還存在較大差距，有差距就說明有問題，有問題就要想辦法解決。本文提出了當前農村信用社存在的一些合規風險管理問題，并對如何解決這些問題提出了自己的看法。
1、當前農村信用社合規風險管理存在的主要問題。
近年來，在銀監會積極倡導和推動下，包括農村信用社在內的廣大銀行業金融機構啟動了合規建設，注重和加強了對合規風險的管理。但也不容忽視，農村信用社的合規風險管理工作才剛剛起步，存在著合規風險意識淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規部門獨立性不強以及合規風險管理有效性差的問題，合規風險管理工作與監管要求、與業務發展需要、與管控風險的需要相比還存在很大差距。
1.1 合規風險管理意識淡薄，合規文化缺失。由于管理體制、經營機制和人員素質等方面原因，農村信用社還處于過去傳統的經營和管理模式中，從高級管理層的高管人員到分支機構的一般操作柜員，對合規風險的理解還存在模糊意識，一些先進的合規理念還沒有得到深入貫徹，甚至沒有自覺地把合規風險當做一項重要風險源去管控，積極參與合規風險管理工作的主動性不高。
1.2 合規風險管理的有效性較差。一是目前農村信用社合規管理的實質性功能尚不具備，獨立于其他檢查的合規風險檢查機制尚未建立，獨立檢查尚未開展，合規風險管理部門組織開展的專項合規檢查較少，對一些違法、違規問題的調查受到所屬業務部門或機構負責人的干擾或影響，達不到合規風險管理職責的要求;二是農村信用社對合規風險管理技術的認識和應用尚在起步階段，合規風險管理的方法與手段落后，有關合規風險管理的識別、監測、計量、控制技術嚴重缺乏，遠遠達不到監管要求;三是合規風險管理部門與業務、審計稽核、風險管理和監察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協同配合的機制。
1.3 管理機制不完善，制度執行不到位。一是雖然逐步完善了“三會”制度，但并未產生“三權”制衡的實際效果，話語權基本掌握在理事會和經營班子手中，往往會對經營決策失去有效的監督制約，而失去約束的權力必然產生逆向選擇和各種風險。二是崗位之間職責不明確，不能有效執行內控制度，內部失控和職能部門監管不力，監督制約體系形同虛設。
1.4 管理方法不規范，考核獎懲不到位。一是規范風險管理以定性分析為主，量化分析工作不到位，在風險識別、度量、監測等方面不夠科學合理，管理方法陳舊落后，跟不上形勢發展的要求。二是對日常經營中存在的問題，好人主義思想嚴重，不能按規章制度嚴肅追究責任。
1.5 操作程序多，責任劃分不清。隨著業務系統的不斷升級，合規控制更多地依賴于業務辦理的事中控制，從而造成柜面處理流程多、環節多、手續多、授權復核多現象。與此同時，一筆業務往往牽涉到多個當事人。如：辦理一筆貸款業務，會涉及到調查人、審查人、審批人、發放人等多個責任人，有些員工因工作變動，對貸款的管理責任也容易產生推委，導致責任不清，這給違規操作提供了空間，自己違了規不要緊，還有更多的人也會跟著受牽連、承擔責任。
2、農村信用社合規風險管理的建議和對策。
2.1 加快合規風險管理隊伍建設。一是在現有員工中選拔懂得金融、財務、會計、法律等知識的專業人才，充實到合規風險管理崗位，鼓勵現有在崗人員通過自學、培訓等途徑提升素質;二是招聘具有國家法律職業資格、企業法律顧問執業資格的專業人才，為合規風險管理培養后備力量;三是選拔派遣骨干力量到國有商業銀行、股份制商業銀行合規管理部門掛職或進修，學習他行先進的合規管理經驗，并進行嚴格的考核;四是和監管部門實行互動和對接，參與監管部門的合規風險檢查，分享監管現場檢查重大案例信息，提升農村信用社合規管理人員的資質、經驗、專業技能和個人素質;五是加大省級聯社等行業管理機構對合規風險管理的指導與培訓力度，拓寬培養合規風險管理人才的途徑，造就一批活躍在法人行社的合規風險管理隊伍，為農村信用社合規風險管理提供組織和智力上的保證。
2.2 培育良好的合規風險文化。健康向上的合規風險文化是商業銀行實現有效合規風險管理的基礎保障。農村信用社需采取多種手段加強合規風險管理知識教育和技能培訓，加大合規宣傳力度，倡導和強化全員合規風險意識，樹立誠信與正直的價值觀念，讓員工充分認識自己是合規操作和管理的第一責任人，堅持合規操作和管理是每個部門、每位員工的神圣職責，讓每位員工都自覺養成按章辦事、遵紀守規的良好習慣，杜絕有章不偱、違規操作的現象，逐步樹立起良好的合規風險控制文化。在深化改革加快發展的同時，農村信用社應高度重視規范風險管理，借鑒商業銀行規范風險管理的理念和經驗，構建完善的風險管理體系，提升風險管理能力。
2.3 高度重視風險管理，有效防范和化解風險。農村信用社各級管理者，要在實際工作中做到多想。多想想工作中還有哪些需要及時完善，安全系數是否達標，操作規程是否完善、合規，相關制度是否完善，把風險管理工作想透;事后監督是否到位，風險管理工作還有哪些薄弱環節，防范措施還有哪些需要進一步完善，把風險管理工作想全。 除此之外，還要在實際工作中做到多講，多講風險管理條例、規章制度和上級有關規定、講清講透，使員工知道什么可以做，什么禁止做，為什么要這么做，為什么不能這么做，應該怎么做，使員工自覺用條例、規章制度規范自己的言行。對于發現的問題既要說明現象，也要分析根源，更要講明危害，由淺入深，由表及里，透過現象看本質;既要講普遍性問題，也要講特殊性問題，更要講突出問題，做到綜合防范。還有就是在實際工作中要做到多抓，全面防范風險。要抓好不良貸款的清收工作，減少損失風險;要抓好重點崗位、重點人的管理工作，防范道德風險;抓好各項規章制度的貫徹和執行，防止操作風險;抓好案防工作，防止安全風險等等。在抓風險管理過程中，領導干部要身體力行，要求員工做到的，自己首先要做到;要求員工不做的，自己首先不做，以自己的模范行為帶動員工，確保風險管理工作落到實處。只有這樣，農村信用社才能切實防范風險，實現快速健康發展。
2.4 強化內控機制建設，加大考核獎懲力度。一要扎實搞好常規稽核檢查，加大稽核頻率，增強稽核深度和廣度，提高稽核效率和質量，積極有效實施專項稽核、重點稽核和接管式稽核，確保稽核工作質量，從源頭上控制風險。二要根據銀監會《商業銀行內部控制指引》和農村信用社內部已制定的各項內控制度，結合全面稽核、專項稽核和各類突擊檢查情況，對制度執行力進行綜合考核評價，將考核評價結果與員工的崗位績效工資掛鉤，推動各項內控制度有效落實。三要盡快制定出臺《員工違規行為處理辦法》，全面加強風險考核管理體制的建設，建立健全操作行為積分臺賬。對制度執行好的，給予一定的物質獎勵和精神鼓勵;對制度執行不力的、屢查屢犯的，要根據其情節的嚴重程度，給予通報批評直至解除勞動合同的處罰。
2.5 建立健全管理體制，加大制度執行力度。一要逐級組建專業的風險管理職能部門，明確規范的風險管理部門的定位、權限及其獨立性，正確處理好風險管理部門與業務部門的關系，各業務部門應積極配合風險管理部門的風險監測和評估工作。二要建立以監事會為核心的監督管理體系，對理事會決議和經營班子管理的重大事項提出質詢和監督意見，形成決策、執行、監督“三位一體”的制約制衡體系，切實發揮監事會的監督作用。三要樹立科學的發展觀和正確的業績觀，建立以自我約束為核心的考評體系，正確引導農村信用社在規范經營的基礎上提高經營效益，加強規范管理，嚴防違規違紀現象發生，形成全員恪守職業操守的良好氛圍。
