XX農村信用合作聯社
二00九年稽核審計工作總結
一年來，XX農村信用合作聯社稽核審計及案件防控治理工作緊緊圍繞上級主管部門的要求和聯社年初工作會議確立的總體工作思路，結合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉變稽核審計工作理念，推動內部稽核審計由合規性稽核審計向風險管理稽核審計轉變，進一步創新稽核審計工作方法，重點圍繞執規執紀、合規守法經營、內控制度執行、規范管理、風險防范等情況開展全面的稽核審計，有效促進農合機構依法合規經營、穩健發展，為確保我聯社各項業務又好又快發展提供強有力的保障，實現了全年無經濟案件、“四類”案件和違紀案件發生目標?，F將一年來稽核監察工作情況總結如下：
一、圍繞中心工作，突出稽核重點，有效地開展信用社的稽核審計工作。
（一）根據省聯社《關于做好2008年年終會計跟蹤稽核的通知》文件要求，對我聯社2008年度年終會計決算工作的真實性進行了全面稽該審計，完成了對2008年度的經營成果的真實性和管理目標的情況的稽核。經審計，能夠按照《XX省農村信用社2008年度會計決算工作意見》的要求，做到內容完整、數據真實、記載清楚、決算報表填報符合要求，但也存在一些問題。針對發現的存在問題，及時向領導進行了反映，向職能部室進行了反饋，并做出稽核結論，下達整改通知，限期整改，此次檢查為聯社綜合考核信用社的經營管理水平提供了真實依據，有效地促進經營管理，提高會計核算水平。
（二）開展常規稽核審計工作，促進農信社業務又好又快發展。今年對XX等5個信用社開展了常規稽該審計工作。經審計，5個農信社在經營管理方面，能夠認真貫徹執行黨和國家的方針政策，遵守金融法規，強化內控制度建設，努力防范和化解風險，促進信用社各項經營指標的完成。但也存在一些問題，有待進一步加強內部管理，提高農合機構經營管理水平，促進農村合作金融機構健康穩定發展。
（三）根據組建農合行的要求，對基層社主任及聯社主要職能部門經理共22人進行了離任稽核審計。形成稽核報告22份，提出了稽核建議，對離任人員在其任職期間的經營管理行為、經濟責任和經營目標的完成情況作出了客觀、公正的評價。對稽核檢查存在的問題提出整改意見61條。通過加大稽核審計力度，堅決糾正有章不循、違規操作行為。
（四）加大處罰和責任追究力度，糾正違規操作問題。今年以來，聯社稽核部門對檢查出來的問題，加大了處罰和問責力度。全年發出整改通知書29份，提出整改意見182條，處罰違規責任人144人，處罰金額3.18萬元。
二、認真開展案件防控治理工作。按照省聯社提出的“從嚴整治、合規經營、預防為主、內控優先、以人為本、懲教結合、綜合治理、建設長效”的原則，以省聯社黨委“一個堅定、三個結合”工作指導思想為統領，堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，牢牢抓住“案件防控規范差別管理年”這一工作主題，重點開展“四個回頭看”活動，夯實案件防控基礎，最終實現案件防控長效機制建設目標，為我聯社的改革穩定和快速發展提供堅強保障。
（一）堅持每月做好對員工異常行為的排查工作，特別是對“九種人”的排查，建立員工異常和不良行為排查臺賬。
（二）認真做好聯社“五項規定動作”和檢查督促基層信用社主任做好案件防范“五件事”，按照案件防控自查格式化報表要求，實行動態管理監督，增強操作性和約束性，實現案件防控工作的規范化和制度化。
（三）層層簽訂案件防控責任狀，并與員工“互幫”責任制結合起來，把案件防范的責任落實到崗、到人。
（四）開展重點業務風險排查工作。一是按照省聯社《關于迅速開展重點業務風險自查工作的通知》要求，制定了《XX縣農村信用合作聯社重點業務風險自查工作實施方案》，于2009年3月26日起組織開展了重點業務風險自查工作。二是開展排查案件風險工作。根據省聯社《轉發中國銀監會關于排查案件風險的緊急通知》及《關于排查案件風險的補充通知》精神，我聯社組織開展了針對大額存款進出情況及承兌匯票業務的自查排查工作。三是根據區聯社《關于對中介機構（或其他組織）利用銀行工作人員從事非法活動開展自查和排查的通知》要求，組織開展了對中介機構（或其他組織）利用銀行工作人員從事非法活動的自查和排查工作。
（五）開展“回頭看”風險徹查工作。根據省聯社《轉發中國銀監會辦公廳關于農村合作金融機構案件風險提示及防控工作意見的通知》和《XX辦事處轄區農村合作金融機構“回頭看”案件風險徹查工作實施方案》的要求，我聯社開展了“回頭看”案件風險徹查工作，制定了《XX縣信用合作聯社“回頭看”案件風險徹查工作方案》，成立了“回頭看”案件風險徹查工作組，對全轄30個營業網點進行了全面檢查，自查面達100%。發出整改通知書43份，提出整改意見173條。
（六）根據銀監會、XX省銀監局及區聯社2009-2011年案件防控治理的工作部署和要求，制定了《XX縣農村信用合作聯社2009-2011年案件防控治理工作實施方案》，聯社成立了案件防控工作領導小組，明確了今后三年聯社案件防控治理的工作目標及任務，為鞏固我聯社案件防控治理成果，構建案件防控長效機制提供了保障。
三、履行監察職責，認真抓好干部教育和廉潔自律工作。按照省聯社黨委的要求，積極參加科學發展觀學習，更加注重作風建設。用科學發展的思路學制度、學業務。樹立合規經營理念，遵守職業道德，提高風險防范意識。堅決糾正辦事拖拉、工作推諉、吃拿卡要、制度執行不暢等問題。切實轉變工作作風，樹立企業形象，提高辦事效率，確保了全轄農合機構各項業務的穩定快速發展。
四、認真細致審核“1104工程”報表數據、及時準確報送“1104工程”報表。按照《中國銀監會關于進一步提高數據質量做好非現場監管工作的通知》和《XX省農村信用社“非現場監管信息系統”運行管理暫行辦法》的要求，克服系統指標體系復雜、涵蓋面廣、涉及部門多的困難，加強與業務、風險、財務等部門的溝通配合，通力合作，共同努力，確保上報報表的真實性、準確性和及時性，從未出現任何虛報、瞞報和拖延，得到了省聯社和XX銀監分局的好評。
五、扎實推進監管達標升級監測考核工作。根據XX省銀監局、省聯社以及XX銀監分局關于推進農村合作金融機構監管達標升級的工作部署和要求，稽核審計部結合實際認真分析測算，及時做好2009年監管達標規劃目標調整，同時加強與監管部門及辦事處的監管達標工作人員匯報和溝通，按月按季做好監管達標升級各項指標的監測，扎實推進監管達標升級監測考核工作，力爭提前一年實現三年監管達標升級規劃目標。同時，為領導經營決策和風險管理提供了有效理論依據。
六、服務大局，服從上級主管部門的臨時工作調配，積極配合參與上級主管部門組織的各項抽調檢查工作。一年來，抽調多人多次配合參與省聯社審計部和XX辦事處組織的2008年年度決算及財務真實性檢查、貸款五級分類準確性檢查、審計系統開發、實施新會計準則開發財務及會計系統、內部控制評價檢查、單人臨柜及ATM等三項制度專項稽核、高管人員離任審計等審計項目的檢查工作。通過積極參與檢查，進一步鍛煉和提升了稽核人員的稽核檢查水準，拓展了稽核人員的視野，同時，在稽核檢查過程中也學習了兄弟聯社先進的管理經驗和做法。
七、2010年稽核監察工作設想。積極探索以風險為導向的內部控制稽核審計方法，推動內部稽核審計由合規性稽核審計向風險管理稽核審計轉變，進一步促進賀州桂東農合行依法合規經營，穩健發展。一是按照自治區聯社的要求，認真做好業務經營真實性以及各類風險控制環節的稽核審計，努力完成對農合機構的稽核工作任務；二是繼續抓好案件防控治理工作，做好對職工異常和不良行為的排查；結合實際，加強調研，開展規制流程執行效果“回頭看”，對經營管理規章制度、業務流程進行梳理評估，統一規范基本的業務規章制度，進行業務流程再造；三是在加大內部稽核審計的同時注重加強各類風險管理的外部稽核審計，進一步了解被稽核審計對象對各類風險控制環節的管理狀況；四是建立稽核聯動機制，加強與其他職能部門和被稽核農合機構的稽核合作，增強風險防范的協同效應；五是搭建稽核資源共享平臺，實現稽核信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監督機制。
一年來，稽核審計部按照計劃部署穩步有序實施各項稽核審計工作，盡職盡責抓好制度執行落實。一方面，在稽核中能及時糾正發現問題，并提出合理的改進意見及建議，起到了防微杜漸的作用；另一方面，加大了對違章違紀查處力度，取得了一定成效，充分的發揮了稽核的再監督作用。在今后稽核審計工作中，堅決按照省聯社工作要求，加強學習，不斷提高政策領悟水平和綜合業務能力，加大稽查工作力度，切實維護各項規章制度的執行和落實，實現“全面加強內部監督、促進依法合規經營、完善內審監管體制、實施有效內部監督、提升稽核服務理念、提高內控管理水平”的稽核工作的總體目標。為XX縣農村信用合作聯社改革順利推進和業務經營穩步健康發展搭建平臺。
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