公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理暫行規(guī)定
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)湖北三江航天建筑工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）全面風(fēng)險(xiǎn)管理（以下簡(jiǎn)稱風(fēng)險(xiǎn)管理）工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平，依據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《中國(guó)航天科工集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》及《九院全面風(fēng)險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱風(fēng)險(xiǎn)，指未來的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。公司將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等五大類進(jìn)行分類管理，便于各職能管理部門履行職責(zé)。
第三條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體目標(biāo)是通過建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，支持日常管理和經(jīng)營(yíng)決策，提升管理水平，為公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保障。
第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作遵循以下原則：
（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理。在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)本單位(部門)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作制度，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，完善風(fēng)險(xiǎn)管理職能。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相融合。公司應(yīng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)（2008）7號(hào)文）要求建立健全內(nèi)部控制體系，并以內(nèi)部控制體系為基礎(chǔ),實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相融合的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；
（三）全面性原則。做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制、事后處置相統(tǒng)一，覆蓋所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的漏項(xiàng)；
（四）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；
（五）適應(yīng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)；
（六）成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)權(quán)衡管理成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效管理。
第五條 本規(guī)定適用于公司及所屬各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)
第六條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架按照“系統(tǒng)管理、業(yè)務(wù)融合、突出重點(diǎn)、講求實(shí)效”的原則來設(shè)計(jì)，具體詳見《公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架示意圖》：
（一）公司最高管理層應(yīng)制定和維護(hù)清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)和各層級(jí)、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的目標(biāo)，并明確本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理原則及風(fēng)險(xiǎn)偏好，為企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境；
（二）公司應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)建立本單位風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供制度保障和考核獎(jiǎng)懲依據(jù)；
（三）公司應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際建立本單位的主要業(yè)務(wù)流程體系，特別是重要業(yè)務(wù)、跨部門業(yè)務(wù)均應(yīng)有清晰的業(yè)務(wù)流程圖，并對(duì)流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┕芾砗蔑L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。公司至少每一個(gè)年度須對(duì)本單位的業(yè)務(wù)流程體系運(yùn)行情況進(jìn)行評(píng)估，并及時(shí)向最高管理層報(bào)告相關(guān)信息；
（四）公司應(yīng)建立健全本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展，并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息在內(nèi)部暢通；
（五）公司應(yīng)設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)管理與各種行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)指引、質(zhì)量體系文件等的銜接模式，避免制度及管理工作的重疊或相互抵觸的現(xiàn)象；
（六）公司每年至少應(yīng)進(jìn)行一次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的采集及整理分析工作，并及時(shí)向最高管理層報(bào)告內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息對(duì)本單位實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響；
（七）公司每年至少應(yīng)進(jìn)行一次對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)的重新評(píng)估確認(rèn)的工作，并根據(jù)評(píng)估情況對(duì)原有風(fēng)險(xiǎn)管理策略、方案進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。重要風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估可以采取問卷調(diào)查、專題會(huì)議等多種方式進(jìn)行；
（八）公司應(yīng)在制度管理流程中，增加對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)評(píng)審。業(yè)務(wù)管理制度應(yīng)與各單位的業(yè)務(wù)流程緊密相關(guān)；
（九）公司應(yīng)注意積累與本單位特點(diǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)用方法、內(nèi)部管理信息的報(bào)告機(jī)制等方面的成功經(jīng)驗(yàn)，并保持持續(xù)的改進(jìn)能力；
（十）公司應(yīng)當(dāng)通過編制風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和職能
第七條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門、各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人及直達(dá)最基層組織的風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員。
第八條 公司董事會(huì)應(yīng)按以下要求履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：
（一）研究公司面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其管理現(xiàn)狀，確定單位風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；
（二）審定風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；
（三）審定本單位風(fēng)險(xiǎn)管理重要規(guī)章制度；
（四）審定本單位風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；
（五）審定風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告；
（六）審定風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。
第九條 公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行董事會(huì)關(guān)于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有關(guān)決議,并履行以下職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案的制定和組織實(shí)施；
（二）負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)；
（三）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；
（四）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；
（五）審議風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)規(guī)章制度；
（六）審議風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告。
第十條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門的主要職責(zé)包括：
（一）組織編制風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行；
（二）組織編制公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃，并組織實(shí)施；
（三）組織編制風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告
（四）指導(dǎo)和檢查各相關(guān)部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；
（五）組織建立公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；
（六）組織編制公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；
（七）組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理開展有效性評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案；
（八）組織開展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)工作；
（九）負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)相關(guān)工作；
（十）辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。
第十一條 公司各職能部門及業(yè)務(wù)單位是風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，主要履行以下職責(zé)：
（一）執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；
（二）研究提出本部門牽頭業(yè)務(wù)的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控；
（三）研究提出本部門牽頭業(yè)務(wù)的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；
（四）制定本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
（五）負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的有關(guān)工作；
（六）負(fù)責(zé)建立健全本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理子系統(tǒng)；
（七）做好本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)有關(guān)工作。
第十二條 公司各級(jí)組織主要行政負(fù)責(zé)人為本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員是各級(jí)職能部門或業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行人和報(bào)告人。各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人對(duì)管理范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)有設(shè)計(jì)、指導(dǎo)及敦促的責(zé)任，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)有執(zhí)行、信息收集及報(bào)告的責(zé)任。
第十三條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)監(jiān)督評(píng)價(jià)制度,建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與要求
第十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)等主要工作。
第十五條 公司要廣泛、持續(xù)不斷地收集與本單位風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、分類、對(duì)比和分析，逐步建立健全本單位的風(fēng)險(xiǎn)信息庫，并納入統(tǒng)一建立的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。
第十六條 公司要根據(jù)外部環(huán)境和自身?xiàng)l件，圍繞單位發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力等資源的配置原則。
第十七條 公司要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案：
（一）制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決的外包方案，應(yīng)注重成本與收益平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護(hù)以及防止自身對(duì)外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險(xiǎn)等因素，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施；
（二）制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案要滿足合規(guī)的要求，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。
第十八條 公司應(yīng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。
（一）公司各職能部門及業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，自查報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門；
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門定期對(duì)各單位（部門）風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，編制檢查報(bào)告并及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門至少每年一次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各相關(guān)職能部門及業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況開展監(jiān)督評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。
第十九條 公司要建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，連接各級(jí)單位、各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入信息的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。
第二十條 公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)控，定期編制《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告》，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。
公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門應(yīng)定期對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)的監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行匯總、分析，形成公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。
第二十一條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門應(yīng)每年對(duì)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況進(jìn)行總結(jié)，按要求編制《年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后，報(bào)送上級(jí)主管單位。
第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化
第二十二條 公司要大力營(yíng)造進(jìn)取型的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)單位風(fēng)險(xiǎn)管理水平和員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，保障單位風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司各個(gè)崗位、各個(gè)層級(jí)的從業(yè)人員，除了完成各項(xiàng)例行工作任務(wù)以外，應(yīng)同時(shí)對(duì)影響本崗位、本部門目標(biāo)完成的各類不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素，負(fù)有發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和提出應(yīng)對(duì)建議的職責(zé)，以不斷提高企業(yè)管理水平。
第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng)，促進(jìn)系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立。
第二十四條 公司全體員工尤其是各級(jí)管理人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識(shí)和理念。
第二十五條 公司要將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)與人事和薪酬制度相結(jié)合，增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。
第二十六條 公司要建立重要管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的形成應(yīng)遵循“先橫向再縱向、由基層到高層”的機(jī)制，即先由職能部門或業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人將本部門或分管領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告逐級(jí)匯總報(bào)告至風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門，再由風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門負(fù)責(zé)對(duì)所有的分析報(bào)告進(jìn)行提煉加工，最終形成公司的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的主要作用是使最高管理層掌握公司一定時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行情況及存在的問題，以便讓管理層能及時(shí)根據(jù)情況的改變對(duì)人員組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)政策進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而調(diào)整企業(yè)資源配置，甚至戰(zhàn)略目標(biāo)，使企業(yè)能迅速應(yīng)對(duì)內(nèi)外部變化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。
第二十九條 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的主要內(nèi)容包括以下內(nèi)容：
（一）流程風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)公司業(yè)務(wù)流程體系的運(yùn)行情況進(jìn)行分析，重點(diǎn)是例外事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或已形成實(shí)質(zhì)性不良影響的事項(xiàng)的分析，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略；
（二）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析。即根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的分類，對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)作出的分析判斷；
（三）信息風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)公司組織體系內(nèi)的各個(gè)層級(jí)、橫向各個(gè)部分之間在信息傳遞與溝通方面進(jìn)行分析，研究和判斷存在的問題或阻礙，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。
第三十條 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的每一類均應(yīng)由問題、對(duì)策和建議構(gòu)成。報(bào)告可以采取定期和不定期相結(jié)合的方式：定期為每年；不定期的可由公司根據(jù)實(shí)際的具體需要決定。
第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)
第三十一條 公司應(yīng)基于企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的重要支撐文件。
第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)一般應(yīng)收錄以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度；
（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系設(shè)立情況；
（三）企業(yè)所有重要業(yè)務(wù)的流程圖及其指引或說明；
（四）企業(yè)重要的歷史風(fēng)險(xiǎn)案例；
（五）企業(yè)認(rèn)為應(yīng)該收錄的其他內(nèi)容。
第三十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)應(yīng)能被全體員工查閱，并對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作起到實(shí)質(zhì)性指導(dǎo)、備查和明確評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的作用。
第三十四條 公司可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)查閱權(quán)限實(shí)行分層設(shè)置，但應(yīng)合理保證各崗位人員能夠接觸到本崗位需要掌握的各種工作要求或信息。
第八章 考核獎(jiǎng)懲
第三十五條 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行“業(yè)務(wù)誰主管、安全誰負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)公司各部門和所屬各單位進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果分別納入公司管理講評(píng)和年度考核。
第三十六條 綜合考核獎(jiǎng)懲的標(biāo)準(zhǔn)以本規(guī)定為依據(jù)。
第三十七條 對(duì)因忽視全面風(fēng)險(xiǎn)管理而導(dǎo)致發(fā)生重大損失的單位或部門，按視具體情節(jié)追究責(zé)任。
第九章 附 則
第三十八條 本規(guī)定由公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行
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