閱讀之前不妨思考一下：
如何為自己的家庭財務做體檢？
財務報表 被動收入
資產 負債 凈資產
2018 理財目標
建議閱讀時間 8 分鐘
大巴
對于上一年的家庭財務總結，我一般都會放在每年的1月份進行，因為各種賬目的歸屬都清晰了，同時也會收到12月份的信用卡賬單。因為我本人是有記賬習慣的，所以年度財務總結對我來說非常輕松，只需要把最后一個月的收支數據錄入記賬軟件，輕點一下鼠標就能自動生成各種財務報表。
在所有財務健康指標當中，我最關心的是“年結余比例”。今年我的“年結余比例”仍然保持在了50%以上，這倒令我頗有些意外。因為今年我的主動收入減少了，開支卻增加了，本以為能夠維持在30%以上就很不錯了，但令人驚喜的是我的被動收入增加了，讓我的年結余比例仍然保持在了50%以上。
對于身體健康來說，醫生一般會建議我們每年體檢一次；而對于家庭財務健康，同樣也需要每年做一次財務體檢。如果你平時沒有記賬的習慣，那至少每年年初都花一點時間復盤一下去年的財務狀況，相當于每年的家庭財務體檢。
具體的方法可以按照我們的“小巴”所寫的這篇文章來進行。
正文：
每逢歲末年初，新舊交替的時候，大家或多或少都會對過去的一年進行回顧總結，然后制定新的目標和計劃，來迎接并且投入到來年的工作和生活當中。那對于自己或者家庭過往一年的財務情況，大家有沒有同樣進行一個總結和復盤呢？我們常說理財理財，就是打理財富，那么首先我們要梳理清楚，自己到底有多少財？經過一年的精心打理，我們的財富變化是怎么樣的呢？我們的財務情況又是否健康？
如果你對上面的幾個問題還沒有明確的答案，那么就趁這個機會梳理一下自己的財務情況，做一個家庭財務2017年度復盤吧！
一、家庭財務報表
我們都知道，企業會計通過專業的財務報表，來分析和管理一家公司的財務，而我們在梳理自己家庭財務的時候，也可以制作家庭的財務報表。一般來講，企業報表主要包括資產負債表、利潤表和現金流量表，對于我們個人或者家庭來說，資產負債表和收支儲蓄表就夠用了，收支儲蓄表其實就相當于利潤表和現金流量表的合并。
1、資產負債表
顧名思義，資產負債表就是看你手上有多少資產可以用，有多少負債沒還，它反映的是某個時點的財務狀況，也就是你填表這個時點的資產負債情況。比方說，你是2018年1月1日梳理資產負債表，那么填寫的也就是在1月1日當天，資產是多少金額，負債又是多少金額。
從結構上面講，資產負債表分為資產、負債、凈資產三個部分。
資產可以分為金融資產和實物資產，其中的金融資產又可以分為現金及現金等價物，和其他金融資產兩部分。如果按資金用途來劃分，資產也可以分為流動資產、投資資產和自用資產。當然，具體的資產類別，比如存款、股票、基金、房產、汽車等等都是一樣的，這兩種分類只是按照不同方式將資產大致劃分，我們選擇其中一種分類方法就可以了。
要注意的是，房產和汽車這些資產當前的價值是大致估算的，按現有市場價值來填寫，盡量少填一些，不要對自己的資產估計偏高。
負債部分可以分為流動性負債和長期負債，具體類別包括信用卡所欠余額、房貸、車貸等等。最后，用資產總和減去負債總和，就計算出凈資產了。以下的表格供大家參考。
2、收支儲蓄表
收支儲蓄表反映的是一段時間內，家庭的收入和支出分別多少，有多少結余。所以從時間上來看，如果是記錄的是每月的收支情況，就是月度收支表；如果記錄的是一年的收支情況，則是年度收支表。
對于家庭收入這部分，自己和配偶的收入可以分開記錄，而支出項因為比較難分割，建議合并在一起記錄，可以按餐飲、日用品、交通、人情、醫療、投資支出等等大類來整理，至于具體類目就因人而異了。最后，用收入總和減去支出總和，就計算出結余了。以下的表格供大家參考。
二、財務狀況健康度分析
在梳理好資產負債表和收支儲蓄表后，我們就可以直觀看到自己的財務情況了。那要如何對表里的一些數據進行簡單的分析，發現財務上可能有所欠缺的地方，從而進行改善和下一步的規劃呢？下面幾個比率，就是檢驗我們家庭財務情況健康度的一些簡單的指標。
1、結余比例=結余/稅后收入
結余比例的參考值是0.3，也就是說，你每月或者每年的結余要達到收入的30%以上，家庭財務才是健康的狀態。數值越大，財富積累的速度就越快。在所有的財務指標當中，大巴老師最關注的就是結余比例，它是決定家庭財務是否健康的關鍵指標。
2、投資與凈資產比率=投資資產/凈資產
投資資產是指銀行存款、股票、基金等等能夠產生投資收益的資產，這個比率的正常數值是0.5，年輕人的話0.2也正常。投資與凈資產比例越高，財富增值的能力就越強。
3、清償比率和負債比率
清償比率=凈資產/總資產，正常數值在0.6-0.7之間；而負債比率=負債總額/總資產，正常數值在0.3-0.4之間。可以看到負債比率和清償比率正好相反，是一個互補的關系。如果清償比率偏低，或者負債比率偏高，就說明債務過多；反之，如果清償比率偏高，而負債比率偏低，則需要合理利用負債，進一步優化資金的使用。
4、財務負擔比率=負債/稅后收入
這個比率不應該高于0.4。要注意一點，這里所說的的負債是指你每個月要還的錢，而剛剛所說的負債比率指的是負債總額。所以，無論是還信用卡、還房貸或這車貸等等這類的支出，不應該超過我們每月稅后收入的40%。
5、流動性比率=流動資產/每月支出
流動性資產是指現金、活期存款和貨幣基金這類資產，這個比率的參考值在3-6之間，也就是說我們應該預留一部分流動性資產，來應付3到6個月的家庭開支，千萬不能把所有錢都用來投資。如果你是處于收入不穩定的創業階段，這個值甚至可以提高到12，也就是說預留的流動性資產足以應付一年的生活開支。
利用以上的幾個指標，大家就可以診斷一下自己的財務情況是否健康，有哪些可以提升的地方。比方說，如果發現自己結余比例太低甚至月光，就要學會控制自己的消費欲望，同時，每個月工資到賬后先強制儲蓄存下一部分，比如收入的10%，來逐步建立先存后花的習慣。
另外，相信大家也發現了，如果沒有養成記賬的習慣，是很難梳理家庭財務報表的，特別是支出部分的填寫。所以，如果你還沒有養成記賬的習慣，不如就把記賬這件事，作為2018年的理財目標之一吧。
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文章來源：理財巴士
