我國商業銀行對中小企業的信貸風險控制普遍存在著信貸風險評估建設滯后、貸款類型單一、貸款審查制度欠規范、缺乏針對中小企業貸款風險控制機制等問題。商業銀行需要針對這些問題，加強對中小企業信貸風險的識別與防范。本文對中小企業信貸風險識別與防范進行了系統深入的研究，力求對我國商業銀行未來中小企業信貸的發展起到一定的借鑒作用，同時對其他銀行發展中小企業貸款業務起到指導作用。
中小企業金融服務是指中小企業為了保證自身經營發展而對金融機構的資金和其他相關金融服務的需求，包括了融資、結算、信息咨詢、理財規劃等多個方面。由于中小企業融資渠道的局限性，商業銀行的中小企業信貸是其最重要的融資渠道。但是，中小企業財務狀況不佳、市場競爭能力不強、償債能力缺乏保障以及商業銀行中小企業信貸風險控制能力不足等因素，也導致中小企業信貸存在較大的風險和不確定因素。總的來看，商業銀行中小企業信貸有很大市場需求，但風險把控方面仍需要進一步加強和提升。
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中小企業界定標準及金融需求
關于中小企業的界定，不同的國家或同一國家在經濟發展的不同時期有不同的劃分標準，總的說來，有質和量兩個方面。質的標準一般包括企業的組織形式、在行業中的地位、市場定位以及企業的融資方式等。量的劃分標準又分為兩類：
一是企業的生產要素，如職工人數、資本規模、資產總額等；
二是企業的生產水平，如生產能力、產量、銷售額等。
由于質的標準在應用上存在很多困難，實際操作中很少用到；而量的標準具有直觀性、數據容易獲得，實際運用較為廣泛，我國也采取量的指標來對企業規模進行劃分。
據《中國統計年鑒》（2017年版）的有關數據統計，2016年我國規模以上工業企業共計378599家。其中，中型企業52681家，小型企業316287家，占全國規模以上工業企業總數的97.46%；中小型企業主營業務收入722554億元。截至2016年底，全國總計就業人數17888.1萬人次，其中，城鎮集體單位、個體工商戶和其他單位解決就業人數11718.2萬人次，提供了將近65%以上的就業崗位。由此可見，中小企業已經成為我國經濟發展的重要推動器，在國民經濟中起到舉足輕重的作用。
中小企業的大量存在，也使中小企業金融服務成為銀行的重要市場，商業銀行業紛紛設立中小企業金融服務部門，拓展相關業務。但在融資方面，中小企業又是一個比較獨特的群體，對商業銀行信貸服務均有著旺盛的需求，形成了較大的信貸資金需求總量。然而，中小企業自身規模較小、業務發展波動性較大、資質較弱、信貸償還能力不足，這也增加了銀行中小企業的信貸風險。
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中小企業信貸風險識別
中小企業信貸風險的關鍵影響因素主要包含：
區域因素、行業因素、客戶因素（客戶經營實力、產品、業主品行、經驗、銷售渠道）、貸款因素（貸款金額、貸款利率、貸款用途、還款方式、擔保方式)等。
1.中小企業授信業務借款人拖欠和違約風險相對較大
中小企業與銀行傳統授信相比，財務狀況不佳、市場競爭能力不強、償債能力缺乏保障，中小企業借款人逾期及違約行為出現的概率相對較大。
2.中小企業授信業務存在特殊的“風險擴散特征”
商業銀行在開發中小企業、小微業務授信業務中往往會使用聯保、互保機制，這導致了獨立的借款人相互捆綁，在捆綁的其他個體發生違約時，要以自己的利益承擔部分損失和責任。聯保、互保機制的出現較好地防范了事前風險，但也存在“道德風險擴散”隱患。因為擔保人心理會發生變化，問題也隨之而來，他們會考慮“既然別人違約由我承擔違約責任，我為什么還要繼續還款”從而導致個人的拖欠或者違約行為引起大面積的拖欠或者違約。
3.中小企業存在信用缺失
中小企業目前普遍存在成立時間較短，在企業發展中，無論是管理模式、組織結構、產權制度、治理機制以及財務制度上都不完善。同時，由于這些企業規模較小、信用缺失、擔保能力不足，使得中小企業在經營過程中融資難、融資能力差。在中小企業交易過程中，由于經常以信用合同、授權、協議以及承諾等信用方式進行商品交易，這也使得中小企業交易過程中違約風險激增。企業信用風險缺失進一步增加了貸款違約風險。
No.3
中小企業信貸風險防范舉措
1.中小企業金融服務的整體風險控制模式
中小企業所在的產業鏈、商圈以及行業的整體風險把控，是中小企業金融服務風險把控和長遠發展的基礎，也需要綜合運用風險分擔機制、互保機制等方面的經驗做出判斷。這種模式主要是將單一個體所在的產業鏈、商圈以及行業進行綜合評估，商業銀行準入評估認可后，通過競爭形勢、產業環境、群體特征、發展趨勢等綜合特征，創新推出針對特定行業的金融服務模式，從而有效滿足該行業中小企業的金融需求，并進行風險防控。對行業的整體開發可以使商業銀行運用交叉驗證，從而確保信息的真實性，這也是正確分析和降低風險的前提。交叉驗證方式包含：
客戶驗證：對客戶的經營模式、發展經歷、道德品德等非財務信息進行比較驗證；
第三方信息驗證：綜合運用征信、上下游、稅務、倉儲等不同來源的數據進行交叉驗證；
財務信息驗證：對客戶的財務數據進行驗證，從而對客戶的經營結構進行合理性論證。
整體風險控制模式不適合單一操作，需要小微企業樣本數量比較多，同時彼此關聯性較弱并呈現相互獨立的狀態，這就需要授信中小企業所在行業和區域足夠寬泛。
2.正確把握影響中小企業金融服務風險的關鍵因素
中小企業金融服務風險把控的關鍵因素包含中小企業貸款三要素，即貸款利率、貸款金額及還款方式。合理的貸款利率主要考慮商業銀行的成本因素以及中小企業的盈利能力和能夠接受的成本范圍，換而言之就是在貸款利率域值的合理范圍內進行確定。合理的貸款金額是指貸款人不過度負債，確保借款人有足夠的貸款償還能力。根據調研顯示，貸款金額在200萬以內，即使中小企業面臨償債風險，也依然有能力進行債務償還。還款方式對中小企業金融服務也有著非常重要的影響，商業銀行已經開始大量推出一年以內的短期還款，在還款過程中嚴格執行分期付款，同時首期還款的最長期限不超過銀行放款后的三個月。
3.加強貸中和貸后風險管控環節
針對中小企業信貸管理，商業銀行在做好貸前管理的同時，要進一步以商圈、商業、產業鏈為依托，放大經濟周期和產業環境的系統風險，切實加大中小企業貸中、貸后風險管控能力。主要包括建立宏觀經濟、區域以及行業風險預警機制和停牌制度。一旦所屬行業發生經濟波動或者經營情況不佳、不良貸款激增等風險事件，商業銀行應立即停止對相關區域的貸款額度投放，避免信貸風險的進一步蔓延。同時，商業銀行要建立中小企業貸后信息服務工作平臺，有效劃分風險預警程序及不良貸款處理流程，提醒客戶及時還款，規避銀行貸后風險，強化風險管控能力建設。
4.著力建設專業化風控團隊
中小企業金融服務專業化團隊建設有效實行區域化管理，科學確定中小企業貸款利率、貸款金額、還款方式，并認識到把充分了解小微企業經營情況是防范和化解金融風險的必然要求。專業化團隊建設側重于組織架構的設置，民生銀行在總行層面成立中小企業金融部，負責產品設計、授信評審以及政策制定；分行層面設立小微金融部，負責產品推廣；支行層面組建專門營銷團隊，負責中小企業客戶營銷工作。這種事業部體系建設能充分發揮“信貸工廠”的優點，在全體系內實現標準化產品管理，進一步規范了業務發展流程，提高了產品貸后管理，有效提升了業務處理的時效性。
在事業部機制的建立過程中，也將每一位基層客戶經理打造成了中小企業服務的專業化人才，進一步加強中小企業貸款業務審批管理，強化信貸風險管控，降低商業銀行中小企業信貸欠款及違約風險。
