財務管理制度
第一章 總則
第一條 據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；
第二條 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度
第二章 資金管理制度
第三條 資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，資金管理必須嚴格執行國務院和中國人民銀行關于現金管理和銀行存款管理的有關規定，保證資金的安全，合理使用和周轉，資金的管理要做到：
1. 現金的收入、支出和保管均由財務專職人員負責辦理， 現金的收支要及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，現金收入超過3000元時應及時送存銀行，不得‘坐支’現金，不得以白條或不符合規定的憑證頂替庫存現金，庫存現金應定期盤點；
2. 銀行存款根據不同的開戶銀行和銀行賬號設置銀行存款日記賬，建立嚴格的銀行收、付款程序，不得簽發空頭支票或空白支票，及時與銀行對賬，認真編制銀行存款余額調節表；
3. 財務部對不符合現金管理規定及財務制度的收付款項，應予以堅決抵制。在收付現金時嚴格審核原始憑證，對內容填寫不完整、涂改偽造現象，應拒絕支付，必要時向有關領導報告；
4. 財務部應執行現金支付范圍的有關規定，對不符合現金支付的業務，應以銀行轉賬等方式支付；
5. 公司員工因公借款時，必須辦理借款手續，報呈總經理或授權的經歷審批，在完成任務后，應在三天內到財務部辦理銷賬手續，特殊情況需總經理批準，否則財務有權從員工的薪資中扣回；
6. 財務到銀行領取現金數額較大時，必須由二人以上同往，以保證現金的安全；
7. 需要領用備用金的部門不得私自挪用公款，購買公物后及時報賬，財務部對領用備用金部門應予經常性的監督，如業務變動不需要周轉資金，應及時將備用金全部繳回財務部；
第三章 票據管理
第四條 為了加強對各類財務票據的管理，防止遺失或差錯對公司帶來不必要的損失，在票據管理上應遵循以下管理要點：
1、公司購進銀行票據后由財務部專人保管，并按銀行票據的種類進行登記，嚴格執行票、印分管制度；
2、財務部必須按規定簽發支票，原則上不簽發空白支票，如確實在領用支票前不能確定金額或遇特殊情況，領用不填寫金額的空白支票，必須經公司總經理審批，將支票按批準金額封頭，填寫提起、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽名備查，領用人在結算時必須親自在支票上填寫金額，不可將空白支票交給對方填寫，否則造成損失，有領用支票人負責；
3、領取支票部門或個人，需在三天內憑有效報銷憑證向財務部核銷領用的支票
4、根據規定，已簽發的現金、轉賬支票遺失，銀行不受理掛失，故支票領用人要妥善保管，如不慎遺失，需及時通知財務部和收款單位，請求協助防范，如造成公司經濟損失的，由支票領用人負責；
5、財務部在簽發支票前要核實存款余額，不得簽發空頭支票；
6、公司收取外單位銀行票據，應及時將票據交給財務部，財務部應對銀行票據的正確性、真實性、時效性、合法性認真審查，同時核對持票人或背書人的身份，并及時將票據解繳銀行；
第四章 發票管理
第五條 為了規范公司發票的領購、使用和銷毀管理，以保障公司的合法權益，按照【中華人民共和國發票管理辦法】和【增值稅專用發票使用規定】，特制訂本條例。
1、財務部指定專人負責保管和登記所有未使用的發票和已使用的發票存根聯，及時、正確反映發票的領購、使用和銷毀情況；
2、辦稅人員領購發票后，應及時交發票保管員保管，并按規定辦理交接手續，發票管理人員應登記發票的種類、號碼、領購時間等。領用發票時，領用人要辦理領用手續，用完后及時將發票存根交發票管理人員；
3、業務部門銷售產品需要開具發票是，憑購銷合同和銷售清單申請開票，經財務部門審核合格后予以開票，并在發票和銷售清單上加蓋發票專用章或財務專用章；
4、作廢的發票，其所有聯次要注明作廢字樣或加蓋作廢章，并與存根聯統一保管；
第五章 應收帳款管理
第六條 為使賬之收款（付款）結算、代收應收賬款之作業有所依循及保障現款安全性，特制訂本條例。
第七條 帳款定義：
營運所收取之營業收入，如銷售十字繡所產生的帳款；
第八條 帳款收付款
1、收款方式：公司于代理商、加盟商主要以銀行匯款，遇特殊狀況經總經理授權后也可以收取現金或票據；
2、收款期限：應收款的結算方式為款到發貨；
3、應付款期限：應付款的支付周期為一個月或者按照采購合同約定的時間支付；
4、帳款之收取、支付一律由財務部以銀行匯款的方式與代理加盟商進行結算，遇特殊情況經總經理授權向客戶收取現金或票據，收款后須於收回當日將現金及票據繳交至財務部進行核對簽收；
業務員在收取票據是應注意以下幾點:
a、到期日；
b、發票人簽章、賬號；
c、支票大寫金額是否錯誤；
d、是否有涂改；
e、客戶使用客票時，應背書。
5、公司收到支票后，應予以核對，確認無誤后于當天送交銀行，連同未到期支票交送銀行托收；
6、遭退票之支票，公司財務人員應通知收票當事人及時處理，并進行追蹤。
7、財務部應對每月的銷售額做統計報表，於次月10豪前呈送總經理審閱；
8、公司產品的銷售單價由調整時，應及時通知客戶并確認回復，同時將最新的報價表會簽一份到財務部以作結算依據。
第六章 應付帳款管理
第九條 凡采購下訂單、供應商送貨、交貨至應付帳款作業，均使用本條例；
第十條 供貨商應於每月底將對帳單傳真或寄送給我司采購，采購根據自列的交貨明細表與廠商的對賬單進行核對，核對正確無誤后交至財務；
第十一條 采購對賬單必須在次月5日前完成并交財務，超過5日交付對賬單請款的，貨款一律改計為下月貨款，其責任由延誤人員負責；
第十二條 供應商在請款時需攜帶我司財務需要之資料，攜帶資料不完整者不予辦理付款；
第十三條 供貨商如提供虛假發票者，財務不予付款，情節嚴重者移送稅務機關處理；
第十四條 應付款支付周期為一個月
第七章 報銷管理
第十五條 為有效規范財務管理，合理報銷作業，為公司節約管制支出，降低營運成本，特制訂本條例；
第十六條 借款規定：
1. 員工因公借款需要事先填寫【借款單】，經權職主管核準后到財務部領取現金；
2. 因公借款額度：公司經理級以下員工每次借款金額不得超過1000元，經理級以上員工不得超過2000元，若有特殊用途呈報總經理核準后借支；
3. 因公借款后需在3天內報銷沖賬，多退少補，不得以任何理由套取現金而超時不報，否則后果自負，并財務部有權在當月發放工資時一次性扣除；
4. 因特殊情況不能及時報帳時，需由借款人出具書面證明，報總經理審批；
5. 員工因私借款，需經該單位主管簽核并擔保，且不得超過本人當月工資的50%，并在當月發放工資時一次性扣回；
6. 特殊情況經核準之較大金額借款，當月工資不足以扣除的，每月必須扣除當月工資至少80%，直至扣完為止；
7. 因工作需要，需有一定額度備用金的，由本人申請，經部門主管與財務部審核，呈總經理核準后借支；
第八章 帳款控制
財務部應于每月月底編制一份應收帳款明細表交總經理審核；
第九章 實施和修正
本制度經公司最高主管總經理審核通過后公布實施，修正時亦同
